Muuttopalvelu ja kotitalousvähennys 2026: kaikki mitä sinun tulee tietää
Yleinen harhaluulo on, että muuttopalvelun kuluista voisi hakea kotitalousvähennystä. Verohallinnon nykyisen linjauksen mukaan muuttopalvelu ei kuitenkaan ole kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä. Tämä tarkoittaa, että muuttomiesten tekemästä kanto-, pakkaus- tai kuljetustyöstä ei voi saada verovähennystä.
Sen sijaan tietyt muuton yhteydessä ostetut erilliset palvelut, kuten ammattilaisen tekemä muuttosiivous, voivat olla vähennyskelpoisia. On siis tärkeää ymmärtää, mitkä kulut oikeuttavat vähennykseen ja mitkä eivät, jotta osaat suunnitella muuttobudjettisi oikein.
Miksi muuttopalvelu ei oikeuta kotitalousvähennykseen?
Verohallinnon mukaan kotitalousvähennyksen voi saada vain tavanomaisesta kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä sekä asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä. Muuttoa ja siihen liittyvää tavaroiden siirtoa ei lasketa näihin kategorioihin.
Vähennykseen oikeuttamattomat muuttopalvelun työt:
Irtaimiston kanto ja siirto: Muuttomiesten suorittama tavaroiden kantaminen asunnosta autoon ja autosta uuteen kotiin.
Pakkaus- ja purkupalvelut: Ammattilaisen tekemä tavaroiden pakkaaminen ja purkaminen.
Huonekalujen kasaus ja purku: Osana muuttopalvelua tehty kalusteiden purkaminen ja kokoaminen.
Kuljetuskustannukset: Muuttoauton käyttö, polttoaineet ja kilometrikorvaukset.
Materiaalit: Muuttolaatikoiden vuokra tai osto ja pakkausmateriaalit.
Mitkä muuton liittyvät palvelut voivat olla vähennyskelpoisia?
Loppusiivous: Muuton yhteydessä erikseen tilattu muuttosiivous on vähennyskelpoista kotitaloustyötä.
Remonttityöt: Jos uudessa tai vanhassa kodissa tehdään vähennyskelpoista kunnossapitotyötä, kuten maalausta tai asennuksia, näiden töiden osuudesta voi hakea vähennystä.
Luotettava palveluntarjoaja erittelee aina laskulle selkeästi työn ja muiden kulujen osuudet, mikä on edellytys vähennyksen hakemiselle niissä töissä, joihin se soveltuu.
Kotitalousvähennyksen määrä ja laskenta vuonna 2026
Vaikka itse muuttopalvelusta ei vähennystä saakaan, on hyvä tuntea vähennyksen periaatteet, jos ostat esimerkiksi muuttosiivouksen. Vuonna 2026 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 2 250 euroa henkilöä kohden. Vähennys on 40 % arvonlisäverollisesta työn osuudesta. Jokaisella veronmaksajalla on vuosittainen 100 euron omavastuu.
Vähennyksen määrä: 40 % työn osuudesta
Enimmäismäärä: 2 250 € / henkilö / vuosi
Omavastuu: 100 € / henkilö / vuosi
Puolisot voivat hyödyntää vähennyksen yhdessä, jolloin enimmäismäärä on yhteensä 4 500 euroa. Tällöin omavastuu maksetaan kuitenkin vain kerran, jos toinen puoliso hakee koko vähennyksen omiin veroihinsa, tai molemmat maksavat sen, jos vähennys jaetaan.
Saadaksesi täyden 2 250 euron vähennyksen, sinun tulee ostaa vähennyskelpoista työtä noin 5 875 eurolla vuodessa. Laskukaava on: (5 875 € * 40 %) - 100 € = 2 350 € - 100 € = 2 250 €.
Esimerkki: Miten vähennys lasketaan muuttosiivouksesta?
Kuvitellaan, että tilaat muuton yhteydessä vanhan asunnon loppusiivouksen ammattilaiselta.
Siivouspalvelun hinta: Laskun loppusumma on 350 €.
Kulujen erittely laskulla: Siivousyritys erittelee laskulle:
Työn osuus: 300 €
Matka- ja tarvikekulut: 50 €
Vähennyksen laskenta: Vähennys lasketaan ainoastaan työn osuudesta (300 €).
Vähennettävä osuus: 300 € * 40 % = 120 €.
Lopullinen vähennys omavastuun jälkeen: 120 € - 100 € = 20 €.
Tämä 20 euroa on suora alennus maksettavista veroistasi. Jos olet vuoden aikana ostanut jo muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia palveluita ja omavastuu on täyttynyt, saat koko 120 euron hyödyn.
Vähennyksen hakeminen: vaiheet ja vaatimukset
Kotitalousvähennyksen hakeminen on suoraviivaista, kunhan muutama perusasia on kunnossa.
Yrityksen on kuuluttava ennakkoperintärekisteriin
Tärkein yksittäinen vaatimus on, että palvelun tarjoava yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin maksuhetkellä. Jos yritys ei ole rekisterissä, et voi saada vähennystä lainkaan. Voit tarkistaa yrityksen tiedot helposti ja maksutta YTJ-palvelusta yrityksen nimellä tai Y-tunnuksella. Ammattimaiset muuttopalvelut ja siivousyritykset kuuluvat yleensä rekisteriin.
Miten ja milloin ilmoitus tehdään?
Voit ilmoittaa tiedot Verohallinnolle kahdella tavalla:
Heti verokortille: Voit hakea vähennystä suoraan verokortillesi OmaVero-palvelussa. Tällöin veroprosenttisi laskee heti ja saat hyödyn käyttöösi pienempänä ennakonpidätyksenä palkastasi.
Lopulliseen veroilmoitukseen: Voit ilmoittaa kulut myös jälkikäteen kevään veroilmoituksen yhteydessä. Tällöin saat vähennyksen takaisin veronpalautuksena tai se pienentää mahdollisia jäännösverojasi.
Ilmoitusta varten tarvitset seuraavat tiedot:
Palvelun tarjonneen yrityksen Y-tunnus
Laskun loppusumma
Vähennyskelpoisen työn osuus laskusta
Laskun maksupäivä
Säilytä lasku itselläsi kuusi vuotta mahdollista verotarkastusta varten. Sitä ei tarvitse liittää veroilmoitukseen.
Erityistilanteet ja yleisimmät sudenkuopat
Muuttoihin liittyy usein erityistilanteita, jotka vaikuttavat kotitalousvähennyksen soveltamiseen.
Kuolinpesän tyhjennys: Itse kuolinpesän tyhjennyspalvelun tavaroiden siirto- ja kuljetustyö ei ole vähennyskelpoista. Jos palveluun sisältyy erillinen siivous- tai kunnossapitotyö, sen osuudesta voi olla mahdollista saada vähennys.
Yritysmuutto: Vähennys on tarkoitettu vain yksityishenkilöille oman vakituisen tai vapaa-ajan asunnon kuluihin. Yrityksen muuttokuluja ei voi vähentää kotitalousvähennyksenä.
Maksaminen vanhempien puolesta: Voit saada vähennyksen, jos maksat vähennyskelpoisen työn, kuten siivouksen tai remontin, omien vanhempiesi tai isovanhempiesi asuntoon.
Vuodenvaihteen palvelut: Vähennyksen kannalta ratkaisevaa on laskun maksupäivä, ei työn suorituspäivä. Jos vähennyskelpoinen siivous tehdään joulukuussa 2026 mutta maksat laskun vasta tammikuussa 2027, vähennys kohdistuu vuoden 2027 verotukseen.
Yleisin virhe on olettaa muuttopalvelun olevan vähennyskelpoista. Varmista aina etukäteen Verohallinnon ajantasaisista ohjeista, onko suunnittelemasi palvelu vähennyskelpoinen, ja pyydä palveluntarjoajalta eritelty lasku, jos haet vähennystä.
Usein kysytyt kysymykset
Voinko saada vähennystä, jos maksan palvelun käteisellä?
Et voi. Kotitalousvähennyksen saaminen edellyttää, että maksusuoritus on todennettavissa, esimerkiksi pankkisiirtona tai korttimaksuna. Kuitittomasta työstä ei voi koskaan saada vähennystä.
Muutan vuokra-asunnosta toiseen. Voinko hakea vähennystä muuttosiivouksesta?
Kyllä voit. Asunnon omistussuhteella ei ole merkitystä. Vähennyksen saa vähennyskelpoisen työn teettämisestä omassa käytössä olevassa asunnossa, oli se sitten omistus- tai vuokra-asunto.
Entä jos vähennyskelpoinen työ tehdään ulkomailla?
Jos vähennyskelpoinen työ, kuten asunnon remontti, tehdään Suomessa, siitä voi yleensä saada vähennyksen, kunhan yritys on ennakkoperintärekisterissä. Jos työ tehdään toisessa EU- tai ETA-maassa, vähennyksen voi myös saada, mutta yrityksen on täytettävä vastaavat paikalliset velvoitteet ja sinun on toimitettava Verohallinnolle luotettava selvitys asiasta.
Kattaako kotitalousvähennys varastointipalvelut?
Ei kata. Tavaroiden varastointi esimerkiksi pienvarastossa ei ole kotona tehtävää työtä, joten varaston vuokrasta ei voi saada kotitalousvähennystä.
Kommentit